谁确认基金份额净值？
1、基金管理人（即基金公司）根据会计准则和协议约定确定每份基金份额的净值，这中间涉及到基金的估值、核算环节； 2、基金管理人在每个交易日依据最新估值结果公告基金单位净值或更新区间估值数据；
3、基金托管人（一般是银行）对基金管理人提供的每天基金净值计算结果进行审核，审核无误后，在基金合同规定的运作时间内通过金融电子商务平台将复核后的基金净值计算结果送达基金管理人，由基金管理人进行公布（一般下午三点左右）。 目前国内公募基金实行的是每日公布一次净值的做法，即在多个营业日里只保留一个净值，而将之前的净值均予以撤销。这种做法的好处在于确保每一基金单位的成交价格都是最新的价值判断结果，可以避免连续报价造成的不合理价格出现的可能。但不足之处在于不能向投资者提供更多的过去价值信息。 另外需要注意的是，对于开放式基金，由于基金单位始终处于流动状态，因此没有所谓的“交易日”的说法——只要发生了巨额申购或者赎回，就需要调整基金单位净值。这种情况下往往会出现非交易日的基金单位净值。这种情况下的基金单位净值并不是基于当日的会计计量而产生的，而是基于对前一日交易情况或者前一工作日情况的综合评估。